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[실시간뉴스]보험사 실적 가르는 ‘가정'…가장 큰 과제는

온카뱅크관리자

2026-10-30 06:17:35

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        <div class="article_view" data-translation-body="true" data-tiara-layer="article_body" data-tiara-action-name="본문이미지확대_클릭"> 
         <section dmcf-sid="67qj4IPKNJ">
          <figure class="figure_frm origin_fig" contents-hash="d0585cb9938b6220e431c2a86f15f4736619131dde604ee7e27f7341a6cc5767" data-align="center" data-asset-id="kuk20261029000285" data-editor-asset="image" data-file-size="104 KB" data-mime-type="image/jpeg" data-node-id="node-1cbf7dde-1465-4267-a93c-42a32253f7af" dmcf-pid="PzBA8CQ9od" dmcf-ptype="figure">
           <p class="link_figure"><img alt="게티이미지뱅크" class="thumb_g_article" data-org-src="https://t1.daumcdn.net/news/202610/30/kukinews/20261030060318892qmoa.jpg" data-org-width="900" dmcf-mid="8GXxpa71ki" dmcf-mtype="image" height="auto" src="https://img1.daumcdn.net/thumb/R658x0.q70/?fname=https://t1.daumcdn.net/news/202610/30/kukinews/20261030060318892qmoa.jpg" width="658"></p>
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            게티이미지뱅크
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           보험사 이익은 ‘앞으로 보험금이 얼마나 나갈지’ 예상한 숫자에 따라 크게 달라질 수 있다. 이 예상치를 어떻게 정하고, 왜 바꿨는지 시장에 제대로 알려야 보험사 실적에 대한 신뢰를 높일 수 있다는 지적이 나왔다. 금융당국 기준에 의존하는 관행을 개선하는 동시에 보험사의 설명 책임도 강화해야 한다는 것이다
          </div>
          <p contents-hash="f86af154baaf0355b29f48aecb4a3785bfa60dfc81c2034f2ef372ec00486eb5" dmcf-pid="xBKkPlMVkR" dmcf-ptype="general">29일 보험연구원에서 열린 ‘IFRS 공시 신뢰성과 계리적 가정의 질적 특성 제고’ 산학세미나에서는 보험회계의 신뢰성을 높이는 방안이 논의됐다. 김호균 삼정KPMG 박사의 주제발표에 이어 최우석 보험연구원 연구위원, 김문갑 보험개발원 팀장, 곽동협 KB손해보험 계리결산파트 파트장이 토론에 참여했다.</p>
          <p contents-hash="33001475cbdf13c7f9c49f9824464c48901fc0c572a541f07ffb5ecf770b900b" dmcf-pid="ywm7v8WIoM" dmcf-ptype="general">보험사는 2023년 새 회계제도 IFRS17을 도입한 이후 앞으로 지급할 보험금 등을 추정해 보험부채를 다시 평가하고 있다. 이때 계약이 얼마나 해지되고 보험금이 얼마나 나갈지 예상해 정한 수치가 ‘계리적 가정’이다. 예상한 보험금·사업비와 실제 지출 사이에서 발생한 차이는 ‘예실차’로 손익에 반영된다. 가정을 어떻게 정하느냐가 보험부채뿐 아니라 실적에도 영향을 주는 구조다.</p>
          <p contents-hash="65d4e9d00fa9a7e18c3347fd781870370702bd48ec302f996c48c8608bd15e07" dmcf-pid="WrszT6YCgx" dmcf-ptype="general">가정의 작은 변화가 부채 규모를 크게 바꾸기도 한다. 곽 파트장에 따르면 보험료 대비 보험금 비율인 손해율 가정을 1%포인트만 조정해도 대형 손해보험사의 부채는 8000억원 넘게 달라진다. 실손보험 역시 향후 손해율이 안정되는 속도를 어떻게 예상하느냐에 따라 대형사 부채가 수조원씩 차이 났다.</p>
          <p contents-hash="71643959a6ad674703d2f3be1fa7318820eca48bb22cfb62bf92c8643d6e6975" dmcf-pid="YmOqyPGhjQ" dmcf-ptype="general">김 박사는 이처럼 중요한 가정을 정할 때 보험사들이 당국 기준에 의존하는 관행을 문제로 짚었다. 일반회계는 투자자에게 회사의 재무상태와 경영 성과를 보여주는 데 목적이 있다. 반면 감독회계는 보험금 지급 능력을 점검하기 위한 회계로, 계약자 보호를 위해 보수적인 기준을 적용한다. 목적이 다른데도 보험사 대부분이 일반회계에 감독회계 기준을 그대로 사용한다는 게 김 박사의 지적이다.</p>
          <p contents-hash="293c00418d3a31934a842458ac456370fcb127e02930908fea7e903bd21eb1d5" dmcf-pid="GzBA8CQ9jP" dmcf-ptype="general">이 경우 당국이 기준을 바꾸면 투자자가 보는 실적까지 달라질 수 있다. 김 박사는 “회사의 실질 영업력은 변화가 없다. 그런데 가정이 변경됐다고 손익이 확 바뀌어 버린다”고 말했다. 회사가 쌓아온 통계를 충분히 반영하지 못한다는 점도 우려했다. 그는 “결국 회사 고유의 경험치 이런 통계들이 다 무력화돼 버리지 않느냐”고 지적했다.</p>
          <p contents-hash="8e4e0b2daf552e889b7b4305b691daf8fcc5fab1df705365ddb713f189787875" dmcf-pid="Hqbc6hx2k6" dmcf-ptype="general">이에 김 박사는 일반회계와 감독회계에 적용하는 가정을 구분하자고 제안했다. 일반회계에는 회사가 자체 통계와 판단을 바탕으로 정한 가정을 쓰고, 감독회계에는 당국 기준을 적용하자는 취지다. 다만 보험사가 자체적으로 가정을 정할 경우 산출 근거와 변경 이유를 충분히 설명하는 것이 더욱 중요해진다.</p>
          <p contents-hash="f335b1fd722d5a13df82572e33685116cfb7e601f3e9f95657527d3c4310d932" dmcf-pid="XBKkPlMVN8" dmcf-ptype="general">보험권은 신중한 입장이다. 당국 기준이 통계 부족을 보완해온 측면도 있어서다. 곽 파트장은 보험료를 5~7년간 내는 단기납 종신보험의 경우, 2024년 당시 납입을 마친 계약이 없어 이후 해지율을 추정할 자료가 없었다고 설명했다. 이처럼 통계가 부족한 상황에서 당국 기준이 회사마다 달랐던 추정에 공통 잣대를 제시하는 역할을 했다는 것이다.</p>
          <p contents-hash="7d5c5b8fe68caee721cbe38590ba35056896c525abaa835507a0023361986387" dmcf-pid="Zb9EQSRfA4" dmcf-ptype="general">서로 다른 가정을 적용해 각각 결산하는 데 따른 비용 부담도 과제다. 전산·인력을 추가로 투입해야 하고, 세금 계산에 감독회계 기준을 적용하면서 생기는 이중 부담도 해소해야 한다. 최 연구위원은 비용은 당장 발생하지만 효과가 언제, 얼마나 나타날지 불확실해 보험사들이 선뜻 나서기 어려울 수 있다고 봤다.</p>
          <p contents-hash="333d6a37ae6477487a6724099f4c7fdd1990bfa8f7627fd11b26faa3b548edcd" dmcf-pid="5K2Dxve4gf" dmcf-ptype="general">보험사가 자체적으로 가정을 정할 수 있도록 하더라도 시장의 신뢰를 얻으려면 충분한 설명이 뒷받침돼야 한다. 늘어난 이익이 실제 경쟁력을 반영한 결과인지, 지나치게 낙관적인 전망에서 나온 숫자인지 시장이 판단할 근거가 있어야 한다는 것이다. 김 팀장은 “단순히 가정 간 수치 차이를 공개하는 것만으로는 시장의 충분한 이해를 확보하기 어렵다”라고 말했다.</p>
          <p contents-hash="7f74b012def8480ae027706b472d791e2f2e88c7f6ac7967433d6d7c236c32e3" dmcf-pid="19VwMTd8NV" dmcf-ptype="general">오는 12월31일부터 보험사는 가정의 근거를 담은 계리가정 보고서를 매년 금융감독원에 제출해야 한다. 이를 공시 개선의 계기로 삼아 가정의 산출 근거와 변경 이유, 실적에 미친 영향을 시장에도 충분히 설명해야 한다는 제언이 나온다.</p>
          <p contents-hash="4c8cf5aa33ee5aade1f39554c7f455c83f3ad92682dc68974d1600c173d8e4c7" dmcf-pid="t2frRyJ6g2" dmcf-ptype="general">곽 파트장은 “가정 변경 내용을 한데 묶어 공시하지 말고, 바뀐 항목마다 이유를 설명해야 한다”며 “보험사 간 비교가 어려워진 만큼 당국이 기준을 제시할 사안과 회사 판단을 존중할 사안을 구분하는 원칙도 마련해야 한다. 원칙 중심 회계는 각자 다르게 계산할 자유가 아니고 왜 그렇게 계산했는지 설명하는 책임”이라고 강조했다.</p>
          <p contents-hash="79e19d278988d8cc19ffc24c5eedd76bf1b87319856564c83cffc6416d8bb989" dmcf-pid="FV4meWiPc9" dmcf-ptype="general">김미현 기자 mhyunk@kukinews.com</p>
         </section> 
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        <p class="" data-translation="true">Copyright © 쿠키뉴스. 무단전재 및 재배포 금지.</p>

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